Прибыль в отчете и деньги на расчетном счете — два разных показателя, и расхождение между ними называют кассовым разрывом. Отгрузка с отсрочкой, сезонный спад и запасы на складе дают бумажную прибыль при пустом счете. Дальше разберем, как увидеть разрыв за две-четыре недели до критичной даты, какие документы для этого нужны и что делать, если платить уже нечем.
Почему прибыль в отчете не равна деньгам на счете?
Бухгалтер фиксирует выручку в момент отгрузки или подписания акта. Деньги приходят позже: через месяц, два, а иногда не приходят вовсе. Между этими событиями и возникает разрыв.
Причины, по которым он появляется, перечислены в блоге БЕЛВЭБ, посвященном кассовому разрыву: рост продаж, отсрочки, сезонность, замороженные в запасах средства и жесткий график расходов.
- Отсрочка платежа. За сырье и зарплату вы уже заплатили, а покупатель рассчитается в следующем месяце.
- Рост продаж. Каждый новый заказ требует денег заранее: закупка, доставка, работа склада, дополнительная смена.
- Сезонность. В низкий сезон поступления падают, а постоянные расходы остаются.
- Замороженные средства. Излишние запасы, предоплаты поставщикам, незакрытый ремонт.
- Налоги и взносы. Их считают с оборота, а платят по календарю, независимо от того, когда клиент перевел деньги.
Частая ловушка растущего микробизнеса выглядит так: продажи выросли, все свободные деньги ушли в закупку и зарплаты под этот рост, прибыль в отчете прибавилась, а остаток на счете просел. Через месяц выясняется, что платить поставщику нечем, хотя бизнес формально заработал больше, чем в прошлом квартале.
Как заметить кассовый разрыв заранее?
Предсказать все до рубля не получится, и не нужно. Достаточно знать, сколько денег придет и уйдет в ближайшие две недели и на какой дате становится тонко.
| Инструмент | Что показывает | Как часто обновлять |
|---|---|---|
| Платежный календарь | Даты и суммы обязательных платежей: поставщики, зарплата, налоги, кредиты, лизинг | Раз в неделю, в напряженный период ежедневно |
| Отчет о движении денежных средств | Фактические поступления и списания по видам деятельности | Раз в неделю или месяц |
| Реестр дебиторской задолженности | Кто, сколько и когда должен, какие счета просрочены | Раз в неделю |
| План закупок и запасов | Сколько денег уйдет на сырье и товар в ближайшие недели | Раз в месяц |
| Неснижаемый остаток | Минимальная сумма на счете, ниже которой бизнес не опускается | Пересматривать раз в квартал |
Дальше три показателя, которые держат перед глазами. Сколько денег придет в ближайшие 14 дней по реалистичному сценарию. Какая часть выручки зависла в отсрочках и сколько дней в среднем платят клиенты. Сколько дней бизнес протянет на текущем остатке, если поступления прекратятся. Пока резерва нет, ответ на последний вопрос обычно измеряется неделями.
Что делать, если денег уже не хватает?
Соберите точную картину обязательств
Выпишите все платежи на 30 дней с датами и суммами: зарплата, налоги, аренда, поставщики, кредиты, лизинг. Отдельно составьте список дебиторки с реальными сроками оплаты. Дальше решения принимают по этим двум спискам, а не по памяти.
Ускорьте поступления
Обзвоните должников заранее, до наступления срока. Предложите скидку за оплату в течение нескольких дней, если она дешевле процентов по кредиту. Новым клиентам отсрочку давайте после проверки, а крупный заказ разбейте на этапы с оплатой по каждому этапу.
Растяните платежи
С поставщиками можно договориться о рассрочке или переносе даты, особенно если вы платите регулярно и предупреждаете заранее. Пересмотрите график закупок: товар, который продается медленно, лучше не заказывать сейчас. Условия аренды, лизинга и подписок тоже обсуждаются с контрагентом.
Зарплату и налоги задерживать невыгодно. Долг перед бюджетом растет с пенями, а невыплаты бьют по команде: сильные люди начинают искать другое место. Заметили, что сотрудники отключились от задач, посмотрите материал о том, как распознать «тихих увольнителей», пока не потеряли тех, на ком держатся продажи.
Подключите внешние деньги
Банковский овердрафт или кредитная линия закрывают дыру на несколько недель, но требуют обслуживания долга. Есть и вариант господдержки: Белорусский фонд финансовой поддержки предпринимателей проводит конкурс инвестиционных проектов малого и среднего бизнеса, победители получают заем или лизинг имущества (БЕЛТА, Минэкономики). По данным портала «По делу», сумма поддержки доходит до 70 тысяч базовых величин. Как готовят заявку и что проверяют в первую очередь, разобрано в материале о том, как получить заем или лизинг от Фонда в 2026 году.
Как работать с дебиторкой, чтобы разрыв не повторялся?
Самый дорогой долг — тот, который нигде не зафиксирован. Прокуратура в Гродно выявила на предприятии нарушения при заключении экспортных и импортных договоров, из-за которых образовалась просроченная внешняя дебиторская задолженность (БЕЛТА). Схожая история бывает и в небольшом бизнесе: срок оплаты обсудили по телефону, в договоре его нет, напоминать неудобно, деньги зависли на месяцы.
Что помогает на практике: прописать в договоре срок оплаты, размер пени за просрочку и момент перехода права собственности; раз в месяц подписывать акты сверки с крупными покупателями; назначить сотрудника, который отвечает за напоминания, и вести их по календарю. Если клиент системно платит с задержкой, срок оплаты стоит заложить в цену или перевести его на предоплату.
Типичные ошибки
- Смотреть на прибыль в отчете и не смотреть на остаток на счете и график платежей.
- Узнавать о нехватке денег в день платежа, когда вариантов уже почти нет.
- Давать отсрочку всем подряд ради выручки, без лимита по сумме и срокам.
- Брать первый доступный короткий кредит без расчета, из каких поступлений его вернут.
- Заплатить удобному поставщику вперед и оставить без денег налоги и зарплату.
- Считать резерв роскошью, пока разрыв не случился дважды за год.
Как создать запас прочности?
Устойчивость к разрывам собирается из трех вещей: неснижаемый остаток на счете, лимиты отсрочек по клиентам и регулярный пересмотр цен. Если покупатель просит отсрочку на месяц, он фактически кредитуется за ваш счет, и срок оплаты логично закладывать в условия сделки.
Резерв считают от обязательных расходов: аренда, зарплата, налоги, кредиты, лизинг. Запас на месяц уже снимает большую часть паники. Дальше работает привычка раз в месяц сверять план и факт по деньгам, а не только по прибыли, и пересматривать лимиты отсрочек для клиентов, которые задерживают оплату.
3 шага, которые можно сделать на этой неделе
- Соберите платежный календарь на 30 дней и отметьте даты, когда остаток уходит в минус.
- Позвоните трем крупнейшим должникам и зафиксируйте даты оплаты в письме.
- Посчитайте неснижаемый остаток и заложите его в финансовую цель на квартал.
