Как малому бизнесу спланировать выплаты зарплаты и налогов

Чтобы не допустить кассового разрыва, планируйте зарплату и налоги по датам, а не только по сумме за месяц. Составьте календарь обязательных платежей, спрогнозируйте поступления и заранее отметьте дни, когда денег на счёте может не хватить. В статье — простой порядок расчёта и действия на случай задержки оплат от клиентов. Вы сможете проверить ближайший месяц и понять, какие расходы стоит согласовать заранее.

Как составить календарь выплат и поступлений?

Начните с таблицы на ближайшие несколько недель. Внесите в неё даты выплаты зарплаты, налоговых платежей, аренды, закупок и других обязательств. Для каждого платежа укажите сумму и источник, из которого планируете его оплатить. Налоговые даты и суммы уточняйте у бухгалтера по актуальным для вашей компании условиям.

В отдельной части таблицы запишите ожидаемые поступления: оплату по счетам, предоплаты и другие подтверждённые доходы. Разделите их по датам и клиентам. Если срок оплаты зависит от обещания покупателя, пометьте поступление как предварительное и не считайте его гарантированными деньгами.

Сопоставьте ежедневный остаток на счёте с платежами. Если перед выплатой зарплаты или налогов прогноз показывает нехватку денег, кассовый разрыв уже виден в плане. Проверьте расчёты по фактическим выпискам и обновляйте календарь после каждой крупной оплаты.

Как рассчитать сумму, которую нужно держать для обязательных платежей?

Сначала сложите обязательные расходы, которые приходятся на выбранный период: зарплату, связанные с ней платежи, налоги и другие платежи с фиксированным сроком. Затем вычтите только те поступления, дату и сумму которых можно обосновать договорённостью или выставленным счётом с понятным сроком оплаты.

Отдельно отметьте расходы, которые можно перенести без нарушения договорённостей и остановки работы. Не включайте их в одну строку с обязательными платежами: так проще увидеть, какие решения доступны при нехватке денег. Для оценки налоговой нагрузки пригодится материал о налоговом планировании для малого бизнеса.

Планируйте несколько вариантов. В базовом укажите ожидаемые оплаты клиентов. В осторожном перенесите поступления, по которым нет подтверждения точной даты. Если во втором варианте денег не хватает на обязательные выплаты, заранее обсудите с клиентами сроки оплаты и проверьте, можно ли согласовать график закупок.

Что делать, если денег к дате выплаты не хватает?

Сначала проверьте дебиторскую задолженность: кому уже выставлен счёт, когда наступает срок оплаты и какие документы подтверждают сделку. Свяжитесь с клиентом до даты платежа и уточните, когда он перечислит деньги. Если клиент готов оплатить часть суммы раньше, зафиксируйте договорённость письменно.

Затем пересмотрите необязательные расходы и сроки закупок. Не задерживайте обязательные платежи молча: обсудите возможные варианты с бухгалтером и контрагентами заранее. Если проблема связана с товаром, который долго не продаётся, оцените замороженные запасы и их влияние на деньги компании в материале как выявить запасы, которые создают кассовый разрыв.

Для дополнительной проверки можно сверить свой план с разбором кассовых разрывов в рознице и сфере услуг в Беларуси. В статье о примерах конкретных отраслей легче заметить, какие строки стоит добавить в собственный календарь.

Какие ошибки чаще всего приводят к нехватке денег?

• Считать выставленный счёт гарантированным поступлением, хотя клиент ещё не подтвердил дату оплаты.
• Планировать налоги и зарплату по среднему остатку за месяц, не проверяя конкретные даты списаний.
• Смешивать деньги на обязательные выплаты с бюджетом на закупки и текущие расходы.
• Обновлять план только в конце месяца, когда перенести расходы уже сложнее.
• Не учитывать задержку оплаты и не связываться с должником до наступления срока платежа.

На этой неделе внесите в календарь даты ближайших выплат зарплаты и налогов, затем добавьте ожидаемые поступления с указанием клиента и срока. Отметьте первый день, когда прогнозный остаток опускается ниже суммы обязательных платежей, и заранее согласуйте действия с бухгалтером.