Финансовая модель в Excel: как увидеть кассовый разрыв заранее

Кассовый разрыв можно увидеть за месяц до того, как он случится, если разложить будущие поступления и платежи по неделям. Бухгалтер-аналитик тоже не обязателен: хватит таблицы в Excel или Google Таблицах с четырьмя блоками. Дальше — что в неё закладывать, где брать цифры и какие показатели проверять каждую неделю, чтобы не узнавать о нехватке денег из неоплаченных счетов.

Почему прибыльная компания может остаться без денег?

В отчёте о прибылях доход фиксируют в момент отгрузки или подписания акта. Деньги приходят позже — через 14, 30 или 60 дней, если в договоре есть отсрочка. А платить зарплату, аренду, налоги и поставщикам нужно по календарю, а не по мере поступления выручки.

Разрыв возникает, когда сроки расходятся. По майскому опросу «Актион финансы» 2026 года, 27% российских компаний и ИП впервые или впервые за долгое время столкнулись с кассовыми разрывами, а ещё 26% считают временную нехватку денег нормой (Актион финансы, май 2026). Прибыль при этом может быть положительной.

Второй источник — замороженные деньги. Товар на складе, авансы поставщикам, предоплата за оборудование: всё это уже потрачено, но ещё не превратилось в выручку. Сезонность усиливает картину. В низкий месяц расходы остаются на месте, а поступления падают вдвое.

Какие блоки включить в простую финмодель?

Модель микробизнеса — это таблица, где строки собраны по статьям движения денег, а столбцы — недели. Обычно хватает 12–13 столбцов, то есть квартала вперёд. Больше не нужно: прогноз на год по месяцам слишком грубый, чтобы ловить разрывы.

Поступления

Не выручка по отгрузке, а конкретные деньги с датами. Разбейте по источникам: оплаты клиентов по действующим договорам, новые продажи с ожидаемым сроком оплаты, поступления от эквайринга, возвраты. Для каждого крупного клиента с отсрочкой отведите отдельную строку — так видно, чей платёж держит кассу.

Платежи

Разделите на постоянные и переменные. Постоянные: аренда, зарплата с налогами, связь, подписки, платежи по кредитам. Переменные: закупка товара, логистика, реклама. Зарплату считайте по своему календарю выплат — аванс и вторая часть. Средняя начисленная зарплата в Беларуси в августе 2026 года — 3135,9 BYN (Белстат), но для расчёта берите реальные цифры по штату, иначе модель уведёт в сторону.

Остаток по неделям

Ключевая строка. Формула простая: остаток на начало недели плюс поступления минус платежи. Если получается минус, вы нашли точку разрыва. Включите условное форматирование, чтобы отрицательные числа подсвечивались красным — так таблица читается за пару секунд, без разбора цифр.

Если модель уже показывает минус, брать кредит не обязательно. Сначала посмотрите график платежей и дебиторку: иногда достаточно сдвинуть закупку на неделю или напомнить о долге. Подробный план — в статье кассовый разрыв в малом бизнесе: как его избежать и закрыть.

Где взять данные, если учёта ещё нет?

Наводить порядок в учёте заранее не нужно. Начните с того, что есть под рукой:

• выписка по расчётному счёту за последние три месяца — покажет реальные даты поступлений и списаний;
• договоры с отсрочкой — оттуда берутся сроки оплаты;
• график выплаты зарплаты и налоговый календарь;
• договоры аренды, лизинга, кредитов — там фиксированные суммы и даты.

Первые две недели модель будет приблизительной. Через месяц сверьте прогноз с фактом: станет видно, где вы системно ошибаетесь. Чаще всего промах в сроках оплаты от клиентов — они платят позже, чем обещали.

Какие метрики смотреть раз в неделю?

Модель бесполезна, если в неё не заглядывать. Возьмите пять показателей и считайте их каждую пятницу — это 15–20 минут работы.

1. Остаток на счетах на утро понедельника.
2. Дебиторка по срокам: сколько должны и насколько просрочено.
3. Средний срок оплаты от клиентов — фактический, а не тот, что записан в договоре.
4. Покрытие постоянных расходов: остаток денег делённый на месячные обязательные платежи. Меньше единицы — повод пересмотреть график закупок.
5. Прогноз минимального остатка на четыре недели вперёд. Если он уходит в минус, решение нужно принимать сейчас, а не в конце месяца.

Как разложить дебиторку по срокам и связать её с прогнозом кассы, разбираем в материале как разбить дебиторку по срокам и увидеть кассовый разрыв.

Кто в микробизнесе ведёт модель

В компании из трёх–пяти человек модель обычно обновляет сам собственник или управляющий. Бухгалтер здесь не всегда помогает: его задача — отчётность для налоговой, а не прогноз на неделю вперёд. Отдавать модель на сторону тоже не обязательно, если раз в неделю вы тратите на неё полчаса. Когда появятся сотрудники, эту работу можно передать финансовому менеджеру или помощнику — но правила расчёта остаются те же.

Типичные ошибки при построении модели

• Считать выручку по отгрузке и заносить её в неделю продажи — деньги придут позже, и модель покажет ложный плюс.
• Забывать про налоги и взносы: квартальные платежи легко выпадают из ровного графика.
• Ставить одну среднюю цифру на все поступления вместо разбивки по клиентам. Именно крупный плательщик чаще всего создаёт кассовый разрыв.
• Не обновлять таблицу. Через месяц прогноз устаревает и перестаёт отражать реальность.
• Строить модель на год вперёд с точностью до рубля — квартал по неделям полезнее, чем год по месяцам.
• Не сверять прогноз с фактом. Без обратной связи модель превращается в формальность.